Обмен билета в командировке проводка

Иногда в компаниях возникают ситуации, когда после покупки авиабилетов для направления сотрудников в командировку, их требуется обменять или сдать. Причем выдача билетов сотруднику еще не проводилась. В такой ситуации есть определенные нюансы, как вести в 1С Бухгалтерия учет подобных хозяйственных операций. Во-первых, необходимо помнить, что работнику, который отправляется в командировку, компенсируются расходы на поездку до места назначения. Такая обязанность организации закреплена в Трудовом кодексе РФ.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: КАК ВЕРНУТЬ АВИАБИЛЕТЫ

Содержание:

• Командировка: как правильно учесть электронный билет
• Обмен билета в командировке проводка
• Обмен билетов до командировки в 1С Бухгалтерия
• Учет штрафа за возврат билета

Командировка: как правильно учесть электронный билет

Авиабилет является договором перевозки между авиакомпанией и пассажиром, предоставляющим право на услуги авиационной пассажирской перевозки, в виде именного документа установленного образца. Билет является средством контроля и подлежит обязательной регистрации перед вылетом, после регистрации пассажир получает посадочный талон.

Приобрести авиабилеты покупатель может в туристской фирме или напрямую в авиакомпании. Необходимо отметить, что в дальнейшем от этого будет зависеть перспектива возмещения денежных средств за отказ от уже приобретенного авиабилета.

Практика свидетельствует, что наиболее распространена покупка авиабилетов через туристские фирмы, которые по действующему законодательству имеют заключенные с авиакомпаниями агентские договоры на реализацию данных билетов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже.

Это быстро и бесплатно! Электронный авиабилет — это документ, который удостоверяет договоренность воздушного перемещения между клиентом и авиакомпанией. В отличии от стандартного авиабилета, электронный является цифровой записью в базе данных авиакомпании.

Иногда при покупке железнодорожных и авиабилетов компании пользуются услугами посредников агентств , которые реализуют билеты от имени и по поручению компаний-перевозчиков. Посмотрим, с какими сложностями сталкиваются бухгалтеры.

Компания для направления работников в командировки приобретает железнодорожные и авиабилеты через агентство. Как принять к вычету НДС по транспортным расходам? Обязано ли агентство, реализующее билеты от имени перевозчика, выставить компании счет-фактуру на стоимость приобретенных через него билетов?

Поэтому оно обязано выставлять счета-фактуры только на сумму своих услуг по оформлению билето в п. Входной НДС со стоимости билета ваша организация может принять к вычету на основании самого билета, если сумма налога выделена в нем отдельной строкой.

Счет-фактура для этого не обязателе н п. Если приобретался электронный билет с выделенным НДС, то достаточно распечатки этого билета и посадочного талон а Письма Минфина от При покупке билетов через агентство компания получила счет-фактуру на сумму сервисного сбора за оформление билетов. Нужно ли дожидаться окончания командировки, чтобы принять к вычету НДС по агентскому сбору и списать стоимость самого сбора в расходы?

Этот сбор можно сразу списать как прочие расход ы подп. Москве от Мы учли сбор в расходах и приняли НДС к вычету. При возврате денег перевозчик удержал с нас какие-то суммы мы получили не полную стоимость возвращенных билетов. От агентства получили корректировочный счет-фактуру. Правильно ли поступило агентство и как нам принять к вычету НДС с возвращенных билетов?

Если при возврате неиспользованных билетов стоимость услуг агентства меняется, то агентство абсолютно правильно выставило вам корректировочный счет-фактур у п.

Стоимость возвращенных билетов там указываться не должна. Постановлением Правительства от Излишне признанную в расходах сумму сбора вы признаете в доходах. Сбор, который перевозчик удержал при возврате денег за сданные билеты, вы можете учесть в качестве прочих расходов в бухучете и внереализационных расходов в налоговом учет е подп. Командировки работников нашей компании относятся как к облагаемой, так и к не облагаемой НДС деятельности. Мы ведем раздельный учет входного НДС. Часть билетов возвратили агентству, оно выставило корректировочный счет-фактуру, уменьшив стоимость своих услуг.

Как нам скорректировать НДС? Это произошло до завершения квартала. Восстанавливать НДС нет необходимости, ведь он еще не был принят к вычету. Корректировочный счет-фактура получен в следующем квартале, когда входной НДС по сервисному сбору уже был распределен между облагаемой и не облагаемой НДС деятельность ю п. Агентство выписало корректировочный счет-фактуру. Используется для индексации зарплаты.

Используется для регулирования зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи. Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. Пробный доступ дается один раз в полгода и привязывается к номеру телефона. Журнал и сервисы для бухгалтеров. Подписаться на журнал. Получить демодоступ к журналу. Связаться с нами. На вопросы отвечала Л. Командировочные билеты куплены через агента: смотрим, что с НДС и прибылью. Содержание операции Дт Кт Сумма, руб.

Итоги интернет-конференции: командировочные расходы. Подписывайтесь на наш канал в Я ндекс. Осталось 5 дней. НДС 3 платеж за 2 квартал г.

НДС в качестве налогового агента 3 платеж за 2 квартал г. Послушать новости. Календарь сдачи отчетности в году. Cроки уплаты налогов в году. Производственный календарь на год. Новый бухгалтерский семинар от Издательства. Спецпроверка для спецоценки. Электронные трудовые книжки: как это будет. Удержания денег из зарплаты: нужно ли применять ККТ. Когда при выплате аванса можно удерживать НДФЛ. При взаимозачетах между организациями и ИП чек пробивать не нужно.

НДФЛ: нужно ли начислять с компенсации за использование личного авто для работы. НДФЛ: как определить резидентский статус физлица. Сокращенное рабочее время инвалиду устанавливается автоматически. Сообщать о работниках-иностранцах нужно с использованием новых бланков. Калькулятор отпускных в году. Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам. Он действует 5 дней, используйте их по максимуму. За это время вы сможете:.

Оформить подписку Оформить подписку на журнал Заказать книги издательства Подписаться на новостную рассылку. Сообщить свое мнение О чем хотите прочитать в журнале Нашли ошибку в журнале? Пожаловаться Нашли ошибку на этой странице? Опросы издательства. Получить подарки Конкурсы издательства. Предложить сотрудничество Реклама в журнале "Главная книга" Опубликовать свою статью в журнале Партнеры.

Зарегистрировано в Роскомнадзоре Технические вопросы: support glavkniga. Нашли ошибку на сайте? Отправьте описание найденной ошибки, и мы оперативно исправим её.

Ваш e-mail. Мы постараемся исправить найденную вами ошибку в ближайшее время. Если вы уже подписаны на журнал, авторизуйтесь или активируйте код доступа с карты подписчика. Если хотите оформить подписку, заполните заявку. Пожалуйста, введите корректный электронный адрес. Извините, неверный email или пароль. Невозможно завершить сессию, открытую на первом устройстве. Запомнить логин.

Восстановить пароль. Подписаться на новостную рассылку. Пользователь с таким логином и паролем уже вошел на сайт. Осуществить новый вход? Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь.

Получите доступ и продолжите чтение. Подтверждение пробного доступа. СМС с кодом отправлено на ваш номер телефона.

Обмен билета в командировке проводка

Как правильно отразить порядок 3. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов: 3. Как отразить командировочные расходы без подтверждающих документов. В России организация командировок регламентируется ТК РФ и Положением об особенностях направления работников в служебные командировки от Различают следующие типы командировочных расходов: на проезд — платежи за общественный транспорт, плата за проездной билет и выдачу в поезде постельного белья; на бронирование и аренду жилья в месте командировки или остановки; личные затраты суточные — на еду и персональные потребности работника; иные затраты на телефон, интернет, банковские и другие услуги. При командировке за границу работодатель также оплачивает: госпошлину при оформлении загранпаспорта или визы; консульские и аэродромные сборы; сборы за въезд или перевозку автомобиля; оплата медицинского страхования; прочие необходимые платежи.

По сложившимся обстоятельствам пришлось отказаться от рейса в одну сторону. Авиакомпания удержала штраф при возврате билета. Как правильно отразить удержанный штраф в авансовом отчете? Вместо отказанного билета в одну сторону был приобретен билет на другой рейс.

Обмен билетов до командировки в 1С Бухгалтерия

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Произведенные работником бюджетного учреждения расходы, связанные с переоформлением обратного билета из командировки, в том числе оплату штрафа, взимаемого авиаперевозчиком по обменной операции, следует отнести к возмещаемым иным командировочным расходам с отражением по аналитическому коду вида расходов в увязке с подстатьей КОСГУ. Обоснование вывода: Перечень командировочных расходов, подлежащих возмещению, определен статьей ТК РФ, а также пунктом 11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного постановлением Правительства РФ от Одним из видов возмещаемых расходов являются расходы по проезду в рассматриваемом случае - это авиаперелет к месту командировки и обратно. Учитывая, что проездные билеты, как правило, приобретаются заранее, на практике допустимо возникновение хозяйственных ситуаций, требующих или возврата ранее купленных билетов например, командировка была отменена , или внесения изменений в дату и или время вылета например, изменение сроков командировки. Однако указанными документами предусмотрена возможность возмещения работодателем иных расходов работника во время командировки. Основными условиями, которые должны выполняться в обязательном порядке для принятия к возмещению иных расходов, являются: - наличие разрешения или иного подтверждения согласия работодателя на осуществление таких расходов.

Учет штрафа за возврат билета

Одной из существенных статей затрат в командировке можно считать проезд работника. Очень часто билеты на самолет или поезд покупаются через интернет. Как учитывать электронные билеты, какими проводками оформить их приобретение, что делать при утере проездных документов — расскажет эксперт Норматива. Билет по сути выполняет функцию договора перевозки между пассажиром и перевозчиком п.

Как отразить в бухгалтерском учете возврат или обмен авиабилетов? Бухгалтерский учет. Учет денежных средств Как отразить в бухгалтерском учете возврат или обмен авиабилетов? Дата публикации Иногда билеты нужно сдать или обменять до момента выдачи подотчетному лицу.

В данной ситуации обмен билета на другую дату сотрудником может быть отражен записями, связанными с удержанием штрафных санкций счет 91 , и дополнительными расходами например, доплатой который отражаются на затратных счетах. Если билет возвращается до начала командировки, то его возврат оформляется как выбытие денежного документа. Проводки по отражению такой операции приведены в тексте подробного ответа. Организация не получает контрольный купон билета, оформленный на бланке строгой отчетности.

.

.

.

.

.

.

.

.